浙江省科学技术进步条例
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浙江省科学技术进步条例
浙江省人大常委会
浙江省人民代表大会常务委员会公告第65号
《浙江省科学技术进步条例》已于2011年5月25日经浙江省第十一届人民代表大会常务委员会第二十五次会议通过，现将修订后的《浙江省科学技术进步条例》公布，自2011年9月1日起施行。
浙江省人民代表大会常务委员会
2011年5月25日
浙江省科学技术进步条例
（1997年11月12日浙江省第八届人民代表大会常务委员会第四十次会议通过 根据2002年4月25日浙江省第九届人民代表大会常务委员会第三十四次会议《关于修改〈浙江省科学技术进步条例〉的决定》修正 2011年5月25日浙江省第十一届人民代表大会常务委员会第二十五次会议修订）
第一章 总 则
第一条 为了促进科学技术进步，增强自主创新能力，推进科学技术成果向现实生产力转化，推动科学技术为经济建设和社会发展服务，加快科技强省建设，根据《中华人民共和国科学技术进步法》和其他有关法律、行政法规，结合本省实际，制定本条例。
第二条 科学技术工作遵循自主创新、重点跨越、支撑发展、引领未来的指导方针，构建具有本省特色的区域创新体系，建设创新型浙江。
鼓励科学技术研究开发与高等教育、产业发展相结合，鼓励自然科学与人文社会科学交叉融合和相互促进。
第三条 县级以上人民政府领导本行政区域内科学技术进步工作，组织开展科学技术发展战略研究，制定科学技术发展规划，确定科学技术发展目标、任务和重点领域，整合科学技术资源，保障科学技术进步与经济建设和社会发展相协调。
市、县（市、区）人民政府应当积极开展创建科技强市、县（市、区）活动，建设创新型城市。
县级以上人民政府应当每年向本级人民代表大会常务委员会报告科学技术进步工作和科学技术经费使用、完成情况，接受监督。
第四条 县级以上人民政府科学技术行政部门负责本行政区域内科学技术进步工作的统筹协调、指导和监督管理；其他有关部门在各自职责范围内，负责有关的科学技术进步工作。
科学技术协会协助科学技术行政部门推进科学技术进步。
第五条 县级以上人民政府应当积极实施知识产权战略，加强知识产权创造、运用、保护和管理，营造尊重知识产权的社会环境，激励自主创新。
第六条 县级以上人民政府应当加强科学技术普及工作，提高全体公民的科学文化素质。
鼓励机关、企业事业组织、社会团体和公民参与、支持科学技术进步活动，弘扬崇尚科学、尊重人才、敢于创新的社会风尚。
第七条 县级以上人民政府应当积极推进境内外科学技术合作与交流，采取措施，引进先进科学技术成果和优秀科学技术人才。
第八条 县级以上人民政府应当建立完善科学技术奖励制度，对在科学技术进步活动中做出重要贡献的组织和个人给予奖励。
鼓励企业事业组织、社会团体对在科学技术进步活动中做出贡献的组织和个人给予奖励。
第二章 科学技术创新引领
第九条 县级以上人民政府及其有关部门应当超前部署和支持对经济建设和社会发展具有重要作用的前沿技术、社会公益性技术和重大共性关键技术的研究开发，加大科学技术成果转化力度，加快自主创新技术和产品的推广应用。
第十条 县级以上人民政府应当按照国家、省有关产业发展规划的要求和本地实际，积极推进战略性新兴产业和传统（区域）支柱产业以及食品安全、疾病防治、健康促进、环境保护、循环经济等领域的科学技术进步。
第十一条 省和有关市、县（市、区）人民政府应当根据浙江海洋经济发展示范区规划，加强海洋资源、海洋科学技术的研究开发和应用，推进海洋新兴产业、海洋服务业、临港先进制造业、现代海洋渔业发展，建设海洋经济强省。
第十二条 县级以上人民政府及其有关部门应当采取措施，运用科学技术加快现代商贸流通体系建设，加快发展金融服务、现代物流、信息服务、科技服务、研发设计、文化创意等现代服务业，促进生产性服务业与制造业联动发展，推动产业转型升级。
第十三条 县级以上人民政府及其有关部门应当加强农业科学技术创新体系建设，鼓励和支持农业新品种、新技术、新装备的研究开发，加快农业科学技术成果转化和产业化，完善农业技术推广体系和农村科技特派员制度，加强农业科技园（区）、特色农业科技示范基地和育种基地建设。
第十四条 县级以上人民政府及其有关部门应当根据产业集聚区产业发展重点导向，采取措施，改善产业集聚区科学技术基础条件，推动优质科学技术资源向产业集聚区集聚，提高产业集聚区自主创新能力。
第十五条 省人民政府应当制定和完善扶持国家、省高新技术产业开发区（园区、基地）发展的措施。
县级以上人民政府应当加强国家、省高新技术产业开发区（园区、基地）的建设和管理，加强科技创新基地建设和创新人才集聚，提高其研究开发、成果转化和辐射能力。
第十六条 利用财政性资金和国有资本引进重大技术、装备的，应当制订引进技术消化、吸收和再创新方案。项目审批（核准）部门应当将技术消化、吸收和再创新方案作为审批（核准）的重要内容，并对其实施情况进行监督。
第三章 企业技术进步
第十七条 县级以上人民政府及其有关部门应当采取措施，建立以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的技术创新体系，积极落实国家和省的各项科技创新政策，引导和扶持企业技术创新活动，引导创新要素向企业聚集，提升企业负责人和企业经营管理人员的创新意识、创新素质，培育一批具有核心竞争力的创新型企业。
第十八条 县级以上人民政府及其有关部门应当建立健全以企业技术创新需求为导向的科技计划立项机制。对具有明确市场应用前景的项目，应当鼓励企业实施或者联合科学技术研究开发机构、高等院校共同实施。
第十九条 高新技术企业按照国家有关规定，享受税收优惠政策。
产业集聚区内的企业用于引进高层次人才的配套科研经费等，可以按照省有关规定列入成本。
产业集聚区内符合规定条件的企业、项目，其所缴纳的税收所形成的地方财政性收入，在一定期限内可以按照有关规定给予奖励性补助。
第二十条 鼓励企业增加研究开发和技术创新的投入，自主确定研究开发课题，开展技术创新活动。企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用可以按照国家有关规定，税前列支并加计扣除。企业科学技术研究开发的仪器、设备可以按照国家有关规定，加速折旧。
税务部门实行加计扣除时，需要科学技术行政部门出具意见的，科学技术行政部门应当及时出具。
第二十一条 鼓励企业与科学技术研究开发机构、高等院校合作建立产学研用相结合的产业技术创新战略联盟或者机构。
县级以上人民政府及其有关部门应当对企业设立的科学技术研究开发机构，按照有关规定给予扶持。
支持企业到境外设立、兼并和收购科学技术研究开发机构，引进优秀科学技术人才，购买外国专利、专有技术和其他知识产权。
第二十二条 鼓励企业与科学技术研究开发机构、高等院校、职业院校或者培训机构联合建立实习、实训基地，培养专业技术人才和技能型人才。
企业应当建立健全职工培训制度，提高职工技能和科学文化素质，重视发挥企业科协、职工技协作用，鼓励职工发明创造、技术攻关、技术创新，开展合理化建议活动。
第二十三条 鼓励、引导企业加强企业专利战略研究，通过申请、实施专利，保护技术创新成果。
鼓励企业通过专利共享、专利许可等方式建立专利技术联盟，促进专利技术的转化应用，增强企业核心竞争力。
第二十四条 鼓励企业实施技术标准战略。
鼓励企业将技术创新成果转化为标准。企业采用国际标准、国外先进标准或者参与国际标准、国家标准、行业标准和地方标准制定的，按照有关规定给予奖励。
企业开发的新产品没有国家标准、行业标准和地方标准的，应当制定企业标准。有关部门对报备案的企业标准应当依法予以备案，不得收取任何费用。
第二十五条 鼓励企业建立健全有利于技术创新、技术进步的业绩考核、分配制度，提高自主创新和持续创新能力。
第四章 科学技术研究开发机构
第二十六条 省科学技术行政部门应当会同有关部门，按照本省经济社会和科学技术发展的要求，统筹规划，优化配置，确定利用财政性资金设立的科学技术研究开发机构的功能定位和布局，防止重复设置。
利用财政性资金设立的科学技术研究开发机构，应当根据不同科学技术活动的特点，实行分类评价。
第二十七条 鼓励社会力量依法创办科学技术研究开发机构。社会力量设立的科学技术研究开发机构与利用财政性资金设立的科学技术研究开发机构法律地位平等，有权按照国家和省有关规定参与实施和通过平等竞争利用财政性资金开展科学技术研究。
第二十八条 县级以上人民政府及其有关部门应当对从事基础研究、应用基础研究、社会公益性技术研究、高新技术研究的科学技术研究开发机构、高等院校，在经费和科研条件等方面给予支持。
第二十九条 鼓励科学技术研究开发机构、高等院校在企业设立研究开发机构、实验室、中间试验基地等科学技术成果产业化试验基地，开展科学技术成果后续试验，促进科学技术成果产业化。
行业协会或者自主研发能力强的企业，可以建立或者联合相关企业建立共性技术研究开发机构。
第三十条 鼓励科学技术研究开发机构、高等院校的科学技术人员到基层和企业兼职、挂职或者创办科技型企业，开展科学技术研究开发和成果转化活动。
到基层和企业兼职、挂职的科学技术人员作出突出贡献的，有关部门、科学技术研究开发机构、高等院校应当优先评聘其专业技术职务（职称）；对其提出的科学技术项目，同等条件下优先予以安排。
第三十一条 县级以上人民政府应当创造条件，引进国家科学技术研究开发机构。
鼓励境内外科学技术研究开发机构、高等院校、高新技术企业等在本省设立科学技术研究开发机构，从事科学技术研究开发和成果产业化活动。
第五章 科学技术人员
第三十二条 县级以上人民政府及其有关部门应当加强科学技术人才队伍建设，围绕本地优先发展的重点产业、重大项目、重点学科和具有竞争优势的领域，培养、引进科学技术人才和创新团队，并为其开展科学技术研究活动和实施科学技术成果产业化提供必要的条件。
国家重点实验室、工程（技术）研究中心和省级重点实验室、试验基地以及省重点科技创新团队，在经费资助和项目立项等方面按照有关规定给予优先支持。
有关部门、企业事业组织应当为科学技术研究营造良好的工作环境，支持科学技术人员潜心从事科学技术研究。
第三十三条 各级人民政府应当制定农业科学技术培训计划，对农民进行职业技能等科学技术培训。鼓励农民参加职业技术教育、农业技术培训和科学技术活动。农民经考核达到一定专业技术水平的，可以按照国家和省有关规定，评定相应的专业技术职称。
第三十四条 建立健全科学技术人员分类评价制度，改进专业技术职务（职称）评聘办法。对科学技术研究开发机构、高等院校从事技术开发和成果转化的科学技术人员进行评价和评聘专业技术职务（职称）时，重点考评所产生的经济、社会和生态效益。技术专家的选拔、人才资助计划的安排等，应当注重其技术开发和成果转化等相关业绩。
第三十五条 鼓励企业、科学技术研究开发机构、高等院校等单位的科学技术人员从事科学技术成果转化、技术咨询和技术服务工作。
企业、科学技术研究开发机构、高等院校等单位以技术转让、股权投入、合作实施、自行投资等方式实施职务科学技术成果转化的，对研究开发和为成果转化作出重要贡献的人员，按照国家和省有关规定给予奖励。
第三十六条 县级以上人民政府及其有关部门应当建立科学技术人才信息库，建立健全科学技术人才交流制度，保障科学技术人员正常流动。
第三十七条 科学技术研究开发机构、高等院校和科学技术人员应当弘扬科学精神，遵守法律、法规和学术规范；不得在科学技术活动中弄虚作假，不得从事有悖科学精神的活动。
第三十八条 鼓励科学技术人员自由探索、勇于承担风险。
对承担利用财政性资金设立的探索性强、风险高的科学技术研究开发项目的科学技术人员，原始记录能够证明其已经履行了勤勉尽责义务仍不能完成项目的，经专家评议和科学技术行政部门同意，可以依照相关规定给予项目结题，不影响其再申请科学技术项目。
第六章 科学技术创新服务与资源共享
第三十九条 县级以上人民政府及其有关部门应当根据国家和省产业政策、区域经济发展需要，加强科技创新基地和科技基础条件平台、行业创新平台、区域创新平台的建设和管理，为科学技术研究开发、科学技术成果转化提供基础条件、技术服务和支撑，增强科技创新能力。
鼓励企业、科学技术研究开发机构、高等院校、行业协会等参与科技基础条件平台、行业创新平台、区域创新平台建设。
第四十条 鼓励企业、科学技术研究开发机构、高等院校投资兴办和共建科技企业孵化器、大学科技园等，强化科技创新服务功能。
符合条件的科技企业孵化器、大学科技园，依照国家和省有关规定享受优惠政策。
第四十一条 县级以上人民政府及其有关部门应当培育和发展技术市场，鼓励技术评估、技术经纪、技术咨询等科技中介服务机构的发展，引导建立社会化、专业化、网络化、国际化的技术交易服务体系，推动科学技术成果的推广和应用。
第四十二条 县级以上人民政府及其有关部门应当加强科学技术成果转化平台建设，吸引科学技术研究开发机构、高等院校派驻人员，转化科学技术成果。
第四十三条 科学技术、财政等部门应当根据国家有关规定安排专项资金，支持科技型中小企业融资服务平台建设，为科技型中小企业提供贷款贴息、担保等，为金融机构提供风险补偿。
支持知识产权质押融资服务平台建设，为企业知识产权质押融资提供知识产权展示、登记、评估、咨询等服务。
支持未上市公司股份转让平台建设，为科技型中小企业股权转让提供服务。
第四十四条 省科学技术行政部门应当会同有关部门，建立健全科学技术资源共享系统和评价制度。
县级以上人民政府应当建立健全财政性资金投资建设的科技创新基地和科研基础设施资源开放共享机制。科技创新基地和科研基础设施应当按照国家和省有关规定，向社会开放。
第七章 保障措施
第四十五条 县级以上人民政府制定国民经济和社会发展规划、城乡规划，应当充分体现促进科学技术进步的发展要求，并将高新技术产业发展、创新体系建设、科学技术基础设施建设、重大科学技术项目等作为重要内容。
第四十六条 建立以政府投入为引导、企业投入为主体、社会资金广泛参与的多层次、多元化科学技术投入体系。到2015年，全省研究与试验发展经费支出占生产总值的比重应当达到百分之二点五。
财政用于科学技术经费的增长幅度应当同时符合下列要求：
（一）省、市、县（市、区）科学技术经费的增长幅度高于本级财政经常性收入的增长幅度一个百分点以上；
（二）到2015年，省、市、县（市、区）财政用于科学技术经费占本级财政经常性支出的比例应当分别达到百分之八、百分之四点二和百分之三点二以上；2015年后，随着经济发展和财政收入的增长，应当提高财政用于科学技术经费占本级财政经常性支出的比例，具体比例由省人民政府另行规定。
第四十七条 财政性科学技术资金应当用于下列事项：
（一）支持战略性新兴产业和传统产业升级等重大共性关键技术研究；
（二）支持社会公益性技术研究、科学技术基础研究和软科学研究；
（三）支持科技创新平台和重点实验室、试验基地建设；
（四）支持科学技术基础设施建设、科学技术仪器设备购置；
（五）支持从事公益性研究科学技术研究开发机构的运行；
（六）支持科技与金融结合，促进高新技术开发、科学技术成果转化及产业化；
（七）支持企业技术创新活动；
（八）支持社会资金进行科技创业风险投资；
（九）支持农业新品种、新技术、新装备的研究开发与推广应用；
（十）支持科学技术人才培养和引进；
（十一）支持开展境内外科学技术合作与交流；
（十二）科学技术奖励；
（十三）支持知识产权创造、运用和保护；
（十四）支持科学技术宣传普及；
（十五）为国家和省在本地实施的重大科学技术项目提供配套支持；
（十六）其他与经济社会发展相关的科学技术进步工作。
用于前款第十六项的资金不得超过财政性科学技术资金总额的百分之十。
第四十八条 省人民政府设立自然科学基金，重点支持基础研究和应用基础研究项目，培养科学技术人才。在自然科学基金中设立杰出青年科学基金项目，专项用于资助优秀青年科学技术人员的科学研究。
省和有条件的市、县（市、区）人民政府设立创业风险投资引导基金，引导社会资金进行科技创业风险投资，鼓励创业风险投资机构向初创期科技型中小企业进行投资，支持符合条件的企业利用资本市场推动自身发展。
县级以上人民政府根据科学技术发展需要，安排中小企业技术创新、科技成果转化等专项资金，推动科学技术进步工作。
第四十九条 科学技术行政部门应当会同发展和改革、财政、经济和信息化、农业等部门，建立健全利用财政性资金设立的科学技术研究项目信息共享系统。
项目管理机构应当在立项前，使用科学技术研究项目信息共享系统进行检索、查询，防止重复立项，并将项目的名称、内容、承担者、完成情况等信息及时录入信息系统。
第五十条 利用财政性资金设立的科学技术项目的管理机构，应当依法建立项目评审、回避、监理和问责制度，择优确定科学技术项目承担者。
财政、科学技术等部门应当建立健全科学技术项目资金拨付、使用和管理制度。对已经立项的项目，应当按照规定及时拨付和使用项目资金。审计、财政等部门应当依法对财政性科学技术资金的管理和使用情况予以监督。
利用财政性资金设立的科学技术项目的管理机构，应当将项目立项、资金使用等情况依法向社会公开。
第五十一条 财政、科学技术等部门应当建立绩效管理制度，对利用财政性资金设立的科学技术项目的资金使用情况、经济效益和社会效果进行跟踪监测和评估，并根据评估情况采取相应措施，提高财政性资金的使用效益。
第五十二条 自主创新的产品和服务纳入政府采购目录的，政府采购应当优先购买；首次投放市场的，政府采购应当率先购买。
第五十三条 省统计行政部门会同省科学技术行政部门建立健全科学技术进步统计制度，对全省科学技术进步状况进行统计监测、分析评价，并定期公布。
第五十四条 省、市、县（市、区）人民政府应当完善科学技术进步目标责任制。对市、县（市、区）人民政府负责人实行目标责任制考核，考核结果作为奖惩、任免职务的重要依据之一。
经考核达到科技强市、县（市、区）标准的，由省人民政府给予表彰。
第八章 法律责任
第五十五条 违反本条例规定的行为，法律、法规已有法律责任规定的，从其规定。
第五十六条 科学技术等部门及其工作人员未依照本条例规定审查和管理科学技术项目，情节严重的，或者有其他滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊行为的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，由有权机关按照管理权限依法给予处分。
第五十七条 违反本条例规定，抄袭、剽窃他人科学技术成果，或者在科学技术活动中弄虚作假的，由科学技术人员所在单位或者单位主管机关责令改正，将有关违法行为记入其学术诚信档案，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分；获得用于科学技术进步的财政性资金或者有违法所得的，由有关主管部门予以追回；情节严重的，由所在单位或者单位主管机关向社会公布其违法行为，自该行为被记入学术诚信档案之日起五年内不得申报科学技术项目和科学技术奖励。
第五十八条 违反本条例规定，骗取科学技术奖励、资助的，由有关部门撤销奖励，追回资金，并依法给予处分。
推荐单位或者个人提供虚假数据、材料，协助他人骗取科学技术奖励、资助的，由有关部门给予通报批评；情节严重的，由有权机关按照管理权限暂停或者取消其推荐资格，并依法给予处分。
第九章 附则
第五十九条 本条例自2011年9月1日起施行。
中国银行业监督管理委员会办公厅关于规范信托投资公司证券业务经营与管理有关问题的通知
中国银行业监督管理委员会办公厅
中国银行业监督管理委员会办公厅关于规范信托投资公司证券业务经营与管理有关问题的通知
为规范信托投资公司的证券业务，切实做好风险防范工作，进一步贯彻落实《关于信托投资公司开设信托专用证券账户和信托专用资金账户有关问题的通知》（银监发〔2004〕61号），现就信托投资公司从事证券业务的有关事项通知如下：
一、信托投资公司运用信托资金从事证券投资时，应当严格遵守《中华人民共和国信托法》、《信托投资公司管理办法》、《信托投资公司资金信托管理暂行办法》的规定，将信托资金与固有资金分别管理、分别记账，并将不同委托人交付的资金分别管理、分别记账。同时，根据《关于信托投资公司人民币银行结算账户开立和使用有关事项的通知》（银发〔2003〕232号）和《关于信托投资公司开设信托专用证券账户和信托专用资金账户有关问题的通知》（银监发〔2004〕61号），为信托资金在商业银行开设信托财产专户，在中国证券登记结算有限责任公司上海或深圳分公司开设信托专用证券账户，在经中国证监会批准的证券公司开设信托专用资金账户。
委托人约定信托投资公司单独管理、运用信托资金的，信托投资公司应按一个信托文件设置一个账户的原则，为该信托资金开立单独账户。委托人约定信托投资公司按某一集合信托计划管理运用信托资金的，信托投资公司应按一个计划设置一个账户的原则，为该计划开立单独账户。
信托投资公司应当将开立专户的情况及时向委托人、受益人进行披露，并将开立信托专用证券账户和信托专用资金账户的情况向直接监管的银行业监督管理部门报告。对原证券业务逾期未开立专户的，应当报告未开立的原因和事由。
二、信托投资公司应当建立和完善公司治理和内控机制，增强内审部门的独立性和有效性，切实防止控股股东和实际控制人的干预，提高证券投资业务人员的管理水平，形成证券投资的科学决策机制和长效机制。
三、信托投资公司运用固有资金或者信托资金进行证券投资，应当遵循组合投资、分散风险的原则，并依据《关于进一步加强信托投资公司监管的通知》（银监发〔2004〕46号）等规定，必须事先制定投资比例和投资策略，确立风险止损点。
四、信托投资公司运用固有资金从事证券投资时，其投资于上市流通的股票、企业债和证券投资基金的日均市值总余额之和不得超过净资产的50%（含）。
五、各级银行业监管部门应加强对辖内信托投资公司所从事证券业务的监管。对未按本通知和有关法规要求从事证券业务的信托投资公司，责令改正，并限制其开办新的证券业务；情节严重的，暂停其证券投资业务。
六、本通知下发后，信托投资公司从事新的证券投资，应当严格遵守有关法律法规和本通知的规定。
信托投资公司在本通知下发前已从事的证券投资业务不符合本通知规定的，应当于2004年12月31日前认真规范完毕。
本通知自下发之日起施行。各银监局在执行中如发现问题，请及时向银监会报告。
二○○四年十一月十六日
中国银行业监督管理委员会、国家外汇管理局关于印发《信托公司受托境外理财业务管理暂行办法》的通知
中国银行业监督管理委员会 国家外汇管理局
中国银行业监督管理委员会、国家外汇管理局关于印发《信托公司受托境外理财业务管理暂行办法》的通知
(银监发[2007]27号)
各银监局，国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，中诚信托投资有限责任公司、中信信托投资有限责任公司、中国对外经济贸易信托投资有限责任公司：
为促进信托公司健康发展，鼓励具备资质的信托公司进行审慎金融创新，提高自身竞争能力，在严抓风险控制和防范的同时，落实“分类监管，扶优限劣”的监管政策，中国银行业监督管理委员会和国家外汇管理局制定了《信托公司受托境外理财业务管理暂行办法》。现将该办法印发给你们，请遵照执行。
二○○七年三月十二日
信托公司受托境外理财业务管理暂行办法
第一章 总则
为规范信托公司受托境外理财业务，根据《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规的规定，制定本办法。
本办法所称受托境外理财业务，是指境内机构或居民个人（以下简称委托人）将合法所有的资金委托给信托公司设立信托，信托公司以自己的名义按照信托文件约定的方式在境外进行规定的金融产品投资和资产管理的经营活动。投资收益与风险按照法律法规规定和信托文件约定由相关当事人承担。
信托公司开展受托境外理财业务，应当遵守境内外相关法律法规及本办法规定，并采取切实有效的措施，加强相关风险的管理。
中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）负责信托公司受托境外理财业务的准入管理和业务管理。国家外汇管理局（以下简称国家外汇局）负责信托公司受托境外理财业务涉及的外汇管理。
第二章 业务资格审批
中国银监会按照行政许可的有关程序和规定，对信托公司申请办理受托境外理财业务进行资格审批。
信托公司开办受托境外理财业务应当符合下列条件：
（一）注册资本金不低于10亿元人民币或等值可自由兑换货币。经批准具备经营外汇业务资格，且具有良好开展外汇业务经历。连续2年监管评级为良好以上。
（二）最近2年连续盈利，且提足各项损失准备金后的年末净资产不低于其注册资本金；最近2年没有受到监管部门的行政处罚。
（三）具有健全的公司治理结构、内控制度和风险管理机制，且执行良好。
（四）配备能够满足受托境外理财业务需要且具有境外投资管理能力和经验的专业人才（2年以上从事外币有价证券买卖业务的专业管理人员不少于2人）；设有独立开展受托境外理财业务的部门，对受托境外理财业务集中受理、统一运作、分账管理。
（五）具备满足受托境外理财业务需要的风险分析技术和风险控制系统；具有满足受托境外理财业务需要的营业场所、计算机系统、安全防范设施和其他相关设施；在信托业务与固有业务之间建立了有效的隔离机制。
（六）中国银监会规定的其他审慎性条件。
信托公司向中国银监会申请开办受托境外理财业务资格，应当提交以下材料（一式三份）：
（一）由信托公司法定代表人签署的申请书，内容至少包括申请人基本情况、拟申请外汇额度、投资计划。
（二）信托公司开办受托境外理财业务的可行性报告，内容至少应当包括公司资质情况、业务发展规划、目标客户群定位、业务可行性分析及资源配置情况。
（三）内部控制与风险管理制度。内部控制制度和风险管理制度至少应包括：受托境外理财业务管理制度；外汇投资或外汇交易管理制度；市场风险管理制度。
（四）开办受托境外理财业务人员和部门的情况介绍，包括从事境外投资专业人员简历。
（五）托管人有关材料和协议草案。托管协议草案应明确拟聘请托管人。由于管理程序、商务谈判等原因无法确定托管人时，可以暂不填写托管人的情况，但需在协议草案中明确说明信托公司与托管人的主要权利和业务，并在明确托管人后，将托管人基本情况及时报告监管部门。
（六）满足本办法第六条条件的有关证明材料，至少应包括经营外汇业务的证明文件及复印件，经审计的最近2年的财务报告和报表。
（七）中国银监会要求的其他文件。
第三章 业务管理
信托公司取得受托境外理财业务资格后，开办受托境外理财业务适用报告制，报告程序和要求参照相关规定。
信托公司报告开办受托境外理财业务时，应提交以下材料：
（一）产品的可行性分析报告。
（二）信托文件草案。
（三）托管协议。
（四）风险申明书。
（五）信托财产运用方案。
（六）风险控制技术说明。
（七）信息披露及风险管理报告格式。
（八）推介方案。
（九）业务部门及人员简介。
（十）外部律师出具的法律意见书。
（十一）中国银监会要求的其他材料。
信托公司开办受托境外理财业务，可以针对机构投资者和具有一定风险识别、判断和承担能力的自然人设立受托境外理财信托。
受托境外理财信托业务包括为单一委托人设立的受托境外理财单一信托产品和对2个以上（含2个）委托人设立的受托境外理财集合信托计划，各当事人在信托文件中约定相应的权利义务，受托人根据信托文件的约定对信托财产实施投资管理和受托管理。
信托公司接受委托人资金的，应核实委托人确实具备相应的投资资格，且其投资活动符合中国及投资所在地国家或地区的法律规定。严禁信托公司向境内机构出租、出借或变相出租、出借其境外可利用的投资账户。
信托公司设立受托境外理财单一或集合信托，接受单个委托人的资金数额不得低于100万元人民币或按信托成立日前1日中国外汇交易中心公布相应汇率中间牌价计算的等额外汇。
信托公司应当根据受托境外理财信托计划的风险状况，设置适当的期限和销售起点金额，并对目标客户群进行风险适应性调查。
信托投资公司的受托境外理财集合信托计划，其资金的运用限于下列投资品种或者工具：
(一)国际公认评级机构最近3年对其长期信用评级至少为投资级以上的外国银行存款。
(二)国际公认评级机构评级至少为投资级以上的外国政府债券、国际金融组织债券和外国公司债券。
(三)中国政府或者企业在境外发行的债券。
(四)国际公认评级机构评级至少为投资级以上的银行票据、大额可转让存单、货币市场基金等货币市场产品。
(五)中国银监会规定的其他投资品种或者工具。
信托公司的受托境外理财单一信托产品，其资金的运用限于下列投资品种或者工具：
（一）第十五条规定的投资品种或者工具。
（二）为规避受托境外理财单一信托产品风险，涉及金融
衍生产品交易的品种或者工具。
信托公司应按照《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办
法》的规定获得相应的经营资格。
信托公司应当作为金融衍生产品的最终用户进行相关交易，不得作为金融衍生产品的交易商和造市商投资金融衍生产品或者工具。
（三）中国银监会规定的其他投资品种或者工具。
第四章 投资付汇额度管理
信托公司办理受托境外理财业务，应向国家外汇局申请投资付汇额度。由中国银监会直接监管的信托公司，应向国家外汇局直接递交申请材料。由属地银监局负责监管的信托公司，应向所在地国家外汇局分局、外汇管理部、中心支局、支局（以下简称外汇局）递交申请材料，外汇局初审同意后，逐级上报国家外汇局批准。
信托公司在国家外汇局批准的投资付汇额度范围内，可向投资者推介人民币或外币受托境外理财集合信托计划。信托公司累计净汇出金额不得超过国家外汇局批准的投资付汇额度。
信托公司应持下列文件向国家外汇局或所在地外汇局申请投资付汇额度：
（一）申请书。申请书包括但不限于申请人的基本情况、拟申请投资付汇额度、单一受托境外理财信托产品或集合受托境外理财信托计划情况等。
（二）中国银监会的业务资格批准文件。
（三）托管协议草案。
（四）拟与委托人签订的信托文件草稿。草稿中应包括双方的权利义务及收益、风险承担等相关内容。
（五）国家外汇局要求的其他文件。
国家外汇局自收到完整的申请文件之日起20个工作日内，做出批准或者不批准的批复，书面通知申请人并抄送中国银监会和属地银监局。
信托公司可采取有效措施，通过远期结汇等方式对冲和管理受托境外理财产生的汇率风险。
第五章 账户及资金管理
信托公司从事受托境外理财业务采用境内托管人和境外托管代理人的托管模式。
信托公司从事受托境外理财业务，应当委托经中国银监会认可获得代客境外理财业务托管资格的境内商业银行作为境内托管人，托管其用于境外投资的全部资产。
境内托管人应当根据审慎原则，按照风险管理要求以及国际惯例选择有托管资格的境外金融机构作为境内托管人的境外托管代理人。
境外托管代理人应满足以下条件，并由其境内托管人负责审核：
(一)具有所在国家或者地区监管部门认定的托管资格，或者与境内托管人具有合作关系，且最近3年在所在国家或者地区无受重大处罚记录。
(二)实收资本不低于25亿美元或者等值的自由兑换货币。
(三)国际公认评级机构最近3年对其长期信用评级为A级或者相当于A级以上。
(四)公司治理结构健全、内部管理制度和风险控制机制完善；具备安全、高效的清算交割系统及灾难应变机制。
(五)所在国家或者地区的金融监管制度完善，金融监管部门与中国金融监管机构已签订监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系。
(六)中国银监会和国家外汇局规定的其他审慎条件。
信托公司对受托管理的信托财产，应在境内托管人处设置托管账户。境内托管人及境外托管代理人必须为不同的信托项目分别设置托管账户。
信托公司开展受托境外理财业务，应实行境内托管人和境外托管代理人、境外托管代理人与境外投资管理人的职责分离。
信托公司应按照市场化原则公平抉择，境内托管人的关联方作为受托境外理财业务的境外托管代理人和境外投资管理人的，应事先向中国银监会报告。
境内托管人应当在境外托管代理人处为信托公司的受托境外理财信托开设境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户，用于与境外证券登记结算机构之间的资金结算业务和证券托管业务。
信托公司在收到国家外汇局有关投资付汇额度的批准文件后，应当持批准文件与境内托管人签订托管协议，并开立境内托管账户。境内托管账户可同时包含人民币账户和外汇账户。信托公司应当自境内托管账户开设之日起5个工作日内，向国家外汇局报送正式托管协议。
信托公司境内外汇托管账户的收入范围是：信托公司依据受托境外理财信托项目从受托境外理财信托专用外汇账户划入的资金，依据受托境外理财信托项目从境内人民币托管账户购汇划入的资金，境外汇回的投资本金及收益，以及国家外汇局批准的其他收入。
信托公司境内外汇托管账户的支出范围是：汇往境外外汇资金运用结算账户的资金、汇回受托境外理财信托专用外汇账户的资金，依据受托境外理财信托项目结汇的资金，货币兑换费、托管费、资产管理费等各类手续费，以及国家外汇局批准的其他支出。
接受委托人外汇资金境外理财的，信托公司还应在其资金收付代理银行，为每个信托项目开立一个受托境外理财信托专用外汇账户，用于存放信托产品或计划的受托资金以及信托产品或计划分红、终止等划回的外汇资金。信托公司应在账户开立后5个工作日内向所在地外汇局报备。
信托公司受托境外理财信托专用外汇账户的收入范围为：委托人划入的外汇信托资金、从境内托管账户划回的资金，以及经外汇局批准的其他收入。外汇资金信托账户的支出范围为：按照外汇信托产品或计划中的指定用途向境内托管账户划出外汇信托资金，信托产品或计划终止外汇信托资金和收益的分配、税收代扣、信托合同规定的由信托财产承担的其他费用，以及经外汇局批准的其他收入。
信托公司发行受托境外理财信托计划，应在推介期结束、信托计划成立后，将信托资金按原币种划至境内托管账户。
信托公司划入境内托管账户的人民币资金购汇，应按照对客户结售汇业务的模式办理，并由境内托管人根据资金支付指令通过境内托管账户完成相应的人民币划付和外汇接收操作。信托公司应在与委托人签署的信托合同中，明确人民币资金购汇所使用人民币汇价的确定原则。
境内居民个人以自有外汇资金购买信托公司受托境外理财信托计划的，不得直接使用外币现钞，只能使用本人外汇储蓄账户和资本项目账户内资金，不得使用个人外汇结算账户内资金。本金和收益汇回后，应由境内托管账户经信托专用外汇账户划至受益人外汇储蓄账户，不得直接提取现钞或结汇。
境内机构不得以债务性外汇资金购买信托公司受托境外理财信托计划，以自有外汇资金购买的，本金和收益应由境内托管账户经专用信托外汇账户汇回境内机构的原外汇账户。
信托计划终止后，信托公司应按照信托文件的约定将信托利益支付给受益人或信托文件规定的人。
境内个人以自有人民币资金购买信托公司受托境外理财信托计划的，本金和收益汇回后，可由信托公司结汇后支付给受益人，也可由境内托管账户经信托专用外汇账户划至受益人外汇储蓄账户。境内机构以自有人民币资金购买信托公司受托境外理财信托计划的，本金和收益汇回后，可由信托公司结汇后支付，也可由境内托管账户经信托专用外汇账户划至境内机构的境内外汇账户。有关结汇事项参照第三十一条规定的购汇原则办理。
委托资金为外汇的，信托公司将汇入受托境外理财信托专用外汇账户的本金和收益划回受益人或信托文件规定的人指定的账户。
除有关法律法规规定的职责外，托管人还应当履行下列职责：
（一）为信托公司开设境内托管账户、境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户。
（二）监督信托公司的投资运作，发现其投资指令违法、违规的，及时向监管部门和国家外汇局报告。
（三）保存信托公司的资金汇出、汇入、兑换、收汇、付汇和资金往来记录等相关资料，其保存的时间应当不少于15年。
（四）按照规定办理国际收支统计申报。
（五）协助国家外汇局检查信托公司资金的境外运用情况。
（六）监管部门和国家外汇局根据审慎监管原则规定的其他职责。
托管人应当按照以下要求提交有关报告：
（一）自开设信托公司的境内托管账户、境外外汇资金运用结算账户和证券托管账户之日起5个工作日内，向中国银监会、国家外汇局和所在地银监局报告。
（二）自信托公司汇出本金或者汇回本金、收益之日起5个工作日内，向国家外汇局报告有关资金的汇出、汇入情况。
（三）每月结束后5个工作日内，向国家外汇局报告有关信托公司境内托管账户的收支情况。
（四）每一会计年度结束后1个月内，向国家外汇局报送信托公司上一年度外汇资金的境外运用情况报表。
（五）发现信托公司投资指令违法、违规的，及时向中国银监会、国家外汇局和所在地银监局报告。
（六）中国银监会和国家外汇局规定的其他报告事项。
信托公司所在地外汇局应按月汇总辖内信托公司境内托管账户、受托境外理财信托专用外汇账户的开立和撤销情况，并报送国家外汇局。
第六章 业务经营与风险控制
信托公司开展受托境外理财业务，应建立相应的风险管理体系，并将受托境外理财业务的风险管理纳入信托公司风险管理体系之中。信托公司的受托境外理财业务风险管理体系应覆盖受托境外理财业务的各类风险，并就相关风险制定有效的控制制度。风险控制制度至少应包括投资决策流程、投资授权制度、研究报告制度、风险计量制度、绩效考核指标体系等。
信托公司应建立、明确受托境外理财业务的管理部门，制定管理规章制度，明确相关部门和人员的责任。并对具体产品研发、定价、风险管理、销售、资金管理运用、账务处理、收益分配等方面进行全面规范，建立健全有关规章制度和内部审核程序，严格内部审查和稽核监督管理,建立健全内部控制和定期检查制度。
信托公司开展受托境外理财业务，应进行严格的合规性审查，准确界定受托境外理财业务所包含的各类法律关系，明确可能涉及的法律和政策问题，研究制定相应的解决办法，切实防范法律风险。
信托公司应制定受托境外理财信托项目或计划的研发设计工作流程，制定内部审批程序，明确主要风险及应采取的风险管理措施，并按照有关要求向监管部门报送。
信托公司应对受托境外理财信托计划的资金成本与收益进行独立测算，采用科学合理的测算方式预测理财投资组合的收益率。
信托公司应对受托境外理财信托计划设置市场风险监测指标，建立有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系。
信托公司将有关市场监测指标作为受托境外理财信托项目或计划的终止条件或终止参考条件时，应在信托文件中对相关指标的定义和计算方式做出明确解释。
信托公司开展受托境外理财业务，在进行相关市场风险管理时，应对利率和汇率等主要金融政策的改革与调整进行充分的压力测试，评估可能对信托公司经营活动产生的影响，制定相应的风险处置和应急预案。
信托公司应当制定受托境外理财业务应急方案，并纳入信托公司整体业务应急方案体系之中，保证信托理财服务的连续性、有效性。
信托公司开展受托境外理财业务涉及其他金融机构的理财产品时，应对产品提供者的信用状况、经营管理能力、市场投资能力和风险处置能力等进行评估，并明确界定双方的权利义务，划分相关风险的承担责任和转移方式。
信托公司应要求提供产品的金融机构提供详细的产品介绍、相关的市场分析报告和风险收益测算报告。
信托公司提供的理财产品组合中如包括其他金融机构的理财产品，应对该产品进行充分的分析，对相关产品的风险收益预测数据进行必要的验证。信托公司应根据产品提供者提供的有关材料和对产品的分析情况，按照审慎原则重新编写有关产品介绍材料和宣传材料。
信托公司研发新的理财产品，应当制定产品开发审批程序，并就产品开发的背景、可行性、拟销售的潜在目标客户群等进行分析，报高级管理层批准。
新产品的开发应当编制产品开发报告，详细说明新产品的定义、性质与特征，目标客户及销售方式，主要风险及其测算和控制方法，风险限额，风险控制部门对相关风险的管理权力与责任，会计核算与财务管理方法，后续服务，应急方案等。
信托公司应当建立新产品风险的跟踪评估制度，在新产品推出后，对新产品的风险状况进行定期评估。
信托公司应根据受托境外理财业务的性质，按照国家有关法律法规和《信托业务会计核算办法》的规定，采用适宜的会计核算和税务处理方法。
现行法律法规没有明确规定的，信托公司应积极与有关部门进行沟通，并就所采用的会计核算和税务处理方法制定专门的说明性文件，以备有关部门检查。
信托公司开展受托境外理财业务，发现客户有涉嫌洗钱、恶意逃避税收管理等违法违规行为的，应按照国家有关规定及时向相关部门报告。
第七章 信息披露与监督管理
信托公司直接或通过代销机构向客户推介信托计划时，应了解客户的风险偏好、风险认知能力和承受能力，评估客户的财务状况，提供合适的理财产品由客户自主选择，并应向客户解释相关投资工具的运作市场及方式，揭示相关风险。
信托公司在对受托境外理财信托计划进行风险揭示时，应提供必要的说明。说明应以充分、清晰、准确、醒目、易于理解的文字至少向投资者告知信托计划的特征及相关风险，确保投资者正确理解风险揭示的内容。
信托公司在与客户签订有关合同前，应提供受托境外理财信托计划预期收益率的测算数据、测算方式和测算的主要依据。
信托公司在每笔受托境外理财信托计划推介结束并成立后5个工作日内，应向银监会、国家外汇局或所在地银监局、外汇局披露信托计划资金总额、信托合同数、购汇金额和自有外汇资金数额等情况。
信托公司应妥善保存有关客户评估和顾问服务的记录，并妥善保存客户资料和其他文件资料。
在受托境外理财信托计划的存续期内，信托公司应于每周交易结束时向受益人披露财产价值和单位价值的内容，并将相关披露信息按季报送监管部门。
信托公司应按季度准备受托境外理财信托计划各投资工具的财务报表、市场表现情况及相关材料。相关客户有权查询或要求信托公司向其提供上述信息。
信托公司应在受托境外理财信托计划终止时，或受托境外理财信托计划投资收益分配时，向客户提供受托境外理财信托计划投资、收益的详细情况报告。
信托公司购买境外金融产品，必须符合中国银监会的相关风险管理规定。
国家外汇局根据维护国际收支平衡的需要，可以调整信托公司受托境外理财的投资付汇额度。
信托公司有下列情形之一的，应当在其发生后5个工作日内报告中国银监会和国家外汇局：
（一）变更托管人或托管代理人。
（二）公司注册资本和股权结构发生重大变化。
（三）涉及诉讼或受到重大处罚。
（四）中国银监会和国家外汇局规定的其他情形。
信托公司的境内托管人有下列情形之一的，应当在发生后5个工作日内报告中国银监会和国家外汇局：
（一）注册资本和股权结构发生重大变化的。
（二）涉及重大诉讼或受到重大处罚的。
（三）中国银监会和国家外汇局规定的其他情形。
信托公司及其境内托管人违反本办法的，由中国银监会和国家外汇局依据有关法律法规进行处罚。情节严重的，中国银监会和国家外汇局有权要求信托公司更换境内托管人或取消信托公司受托境外理财的投资付汇额度。境外托管代理人拒绝提供相关信息的，中国银监会和国家外汇局有权要求更换境外托管代理人。
第八章 附则
信托公司投资于香港特别行政区、澳门特别行政区的金融产品，参照本办法相关条款执行。
本办法由中国银监会和国家外汇局负责解释。
本办法自印发之日起施行。
